所有保險(xiǎn)公司在推廣時(shí)，幾乎都會(huì)提到一點(diǎn)：“保險(xiǎn)具有避稅避債功能”。甚至江湖上還有順口溜：“離婚不分、欠債不還、訴訟不給、遺產(chǎn)稅不變”，真的有這么牛嗎？其實(shí)，這種想法真的很危險(xiǎn)~

一、買香港保險(xiǎn)避稅嗎？

保險(xiǎn)具有稅務(wù)籌劃功能，這里的稅主要指“個(gè)人所得稅”和“遺產(chǎn)稅”。

1、個(gè)人所得稅

參考《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第四條（五）：

保險(xiǎn)賠款是可以免征個(gè)人所得稅的。但是，這里的“保險(xiǎn)賠款”通常是指重大疾病賠償款、意外險(xiǎn)賠償、醫(yī)療險(xiǎn)賠償、身故賠償金等。

保險(xiǎn)基本原則之一是“損失補(bǔ)償”，意思是賠償額以實(shí)際損失為限。帶有理財(cái)功能的分紅、派息是不是也免征個(gè)人所得稅？

答案是否定的。理財(cái)型保險(xiǎn)的利息、分紅跟“損失補(bǔ)償原則”的保險(xiǎn)理賠是有本質(zhì)區(qū)別的，所謂的免稅并沒(méi)有法律依據(jù)。

所以，保險(xiǎn)“避稅”通常避的是非分紅部分的保險(xiǎn)理賠款，理財(cái)型保險(xiǎn)的紅利、利息是不屬于免稅范圍的。

2、遺產(chǎn)稅

遺產(chǎn)稅是世界上普遍認(rèn)為征收難度很大的稅種之一，從提出征收到現(xiàn)在都未見(jiàn)正式立法。

現(xiàn)在說(shuō)保險(xiǎn)可以避遺產(chǎn)稅，還沒(méi)有法律基礎(chǔ)。

保險(xiǎn)能夠避遺產(chǎn)稅，等法律出臺(tái)了再說(shuō)吧！

二、買香港保險(xiǎn)避債嗎？

《保險(xiǎn)法》第二十三條：

很多人把條款解讀為：保險(xiǎn)可以避債，哪怕欠了錢也不用還。實(shí)際上，法規(guī)保證的是保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，并沒(méi)有說(shuō)保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值不能用于清償。

保單什么情況下會(huì)被用于抵債？

①、屬于強(qiáng)制執(zhí)行范疇

如果保單屬于法院強(qiáng)制執(zhí)行范疇內(nèi)，法院會(huì)強(qiáng)制退保去抵債。各個(gè)地區(qū)對(duì)理財(cái)型保險(xiǎn)基本都可以強(qiáng)制執(zhí)行，但對(duì)于壽險(xiǎn)保單是否可“強(qiáng)制執(zhí)行”有不同意見(jiàn)。

在浙江省，壽險(xiǎn)保單也會(huì)被強(qiáng)制解除，而在北京、廣東等地對(duì)此相對(duì)寬松。

浙江省《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范被執(zhí)行人擁有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)利益執(zhí)行的通知》

②為逃債的惡意投保行為

合同法第七十四條：債務(wù)人有害債權(quán)的行為，包括通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)惡意避債，被對(duì)方知道了是可以撤銷的。

③身故保險(xiǎn)金被作為遺產(chǎn)處理

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，隔壁老王身前買了保單，受益人卻寫的是自己。身故理賠金屬于老王的遺產(chǎn)，需要用來(lái)還老王身前的欠債。

三、如何用香港保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離

港交所行政總裁李小加先生說(shuō)：

1.中國(guó)已經(jīng)很富強(qiáng)，她并不需要再多一個(gè)上海、深圳或者廣州，她需要一個(gè)與眾不同的香港；

2.香港人也應(yīng)有自信，內(nèi)地的主流從未想要損害“兩制”，因?yàn)榫S護(hù)“兩制”符合中國(guó)發(fā)展的根本利益。

商業(yè)運(yùn)行的底層是法律，在不同的司法的司法管轄區(qū)，香港保險(xiǎn)有天然的債務(wù)隔離優(yōu)勢(shì)：

信息保密性更好

訴訟難度大

法律體系不同

最后，投保人、受益人的設(shè)計(jì)很有講究，關(guān)鍵時(shí)刻能起到很好的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：

保單受益人指定：不指定受益人，保險(xiǎn)被視為遺產(chǎn)，是會(huì)被用來(lái)清償債務(wù)的；

正確選擇投保人：一旦保單被強(qiáng)制執(zhí)行，退還的現(xiàn)金價(jià)值是屬于投保人的。在投保香港儲(chǔ)蓄分紅險(xiǎn)時(shí)，選擇正確的家人來(lái)投保；

盡早投保：在有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)盡早投保，特別是企業(yè)家和高凈值家庭。

保險(xiǎn)真的可以避稅避債，但是有前提條件的。所以，務(wù)必找到專業(yè)的保險(xiǎn)顧問(wèn)，來(lái)進(jìn)行相關(guān)咨詢。